【格局在线专讯】10月4日推出的“潘多拉文件”（（Pandora Papers）），大规模公开数百万份文件，披露了世界富豪、政治领袖、名人、体育明星和公职人员等世界富豪的秘密离岸金融安排。
这是一项包括NZ Herald在内的全球数十家媒体进行的一项重大国际调查，它揭示了富有的精英如何使用复杂的离岸结构——包括新西兰的信托，来保护资产并在全球范围内转移资金。
财务安排曝光的知名人士包括约旦国王等35位国家领导人，约330位政界人士和高级公职人员，以及133位亿万富翁。
NZ Herald 在10月4日的报道中说，潘多拉文件被认为是历史上最大的数据泄露事件，在人们日益关注经济不平等的情况下，它将加剧关于离岸金融规模巨大的国际辩论。
虽然使用离岸实体来管理财富并不违法，但批评人士表示，他们允许超级富豪隐瞒其持有的真实资产范围，从而减少了政府征收的税款。在某些情况下，它们被用来隐藏腐败或犯罪活动的收益。
此次披露，还将重新审视新西兰在离岸行业中虽小但意义重大的角色——早在 2016 年的巴拿马文件中就暴露了这一点。
潘多拉文件始于匿名消息来源与国际调查记者联盟共享 2.94 TB 的机密财务文件，这是一个位于华盛顿特区的非盈利调查记者网络。
数月内分批提供的大量数据包含来自 14 家服务提供商的近 1200 万份文件，这些服务提供商在包括新西兰在内的全球低税收管辖区设立和管理公司和信托。
为了分析海量文件，ICIJ （国际调查记者同盟）召集了来自全球约 150 家媒体的 600 多名记者，其中包括 BBC、卫报、华盛顿邮报和澳大利亚广播公司。
NZ Herald 和 TVNZ 是唯一参与合作的新西兰媒体。
NZ Herald 花了数月时间审查该数据库，包含超过 200,000 份与新西兰有关的文件。其中许多来自 Asiaciti Trust，这是一家总部位于新加坡的离岸服务提供商，自 2001 年以来一直在奥克兰设有办事处，并向其国际客户推广新西兰注册的信托和公司。
新西兰外国信托是由新西兰的受托人管理的一种法律结构，目的是为了居住在另一个国家的人的利益。如果他们不从新西兰来源获得收入或将收入分配给这里的受益人，则他们可以免除新西兰税。直到四年前，他们还不必向当局披露受益人的身份或资产的详细信息。
从泄密中获得的营销材料显示，十多年来，这些信托结构被提升为富有的外国人，因为他们不必纳税，可以隐藏自己的身份，并且可以依赖新西兰稳定的法律和制度。
“首屈一指的私人客户财富管理结构，”Asiaciti 的代表在向一家瑞士私人银行的介绍中表示，“一种具有离岸利益的境内信托。”
“‘低调’，不太可能引起负面关注，”他们在另一次演讲中说。
Asiaciti 文件揭示了使用新西兰信托结构的亚洲、南美、东欧和其他地方的富人和家庭的身份和资产，提供了对旨在隐藏的金融事务的令人惊诧的一瞥。
Asiaciti 奥克兰分公司的记录包括电子表格，列出了该公司认为“政治暴露”的20多个客户。在金融行业，担任政治职务的客户被认为更容易受到腐败的影响，因此需要更高程度的审查。
在潘多拉文件中曝光的在新西兰注册信托的客户中，NZ Herald 在报道中指出：
- 一位备受争议的摩尔多瓦寡头，被指控参与该国最大的银行欺诈之一（他否认这些指控并且没有被定罪）。他在新西兰注册的信托持有超过 1.8 亿美元的资产。
- 一对俄罗斯父子，于 2019 年被俄罗斯法院判定犯有欺诈罪，他们利用新西兰的结构持有大量资产，包括一家主要化肥生产商的控股权。
- 一位拥有高层政治关系的亿万富翁中国实业家的儿子，他们在复杂的金融安排中使用新西兰信托，在中国大陆以外持有资产。
- 一位北京银行高管的妻子，在她丈夫因涉嫌腐败被捕前几个月，她在离岸机构的银行账户和人寿保险单中存入了数百万美元。
- 巴西高级政界人士被控参与“洗车行动”，这是对震惊南美国家的腐败和洗钱的重大调查。
未来几天，NZ Herald 和 ICIJ 合作伙伴将披露外国人使用新西兰信托结构的其他例子。
Asiaciti 以保密为由拒绝回答NZ Herald 关于特定客户的问题，并表示提供给它以供评论的信息中存在“不准确和重要细节缺失的情况”。
该公司在一份声明中表示，“我们致力于最高的商业标准，包括确保我们的运营完全符合所有法律法规。”
“在我们 45 年的历史进程中，监管和行业格局发生了变化，在这段时间里，我们一直努力遵守现行法规。合规是我们业务的核心，我们已经调整了公司以适应不断变化的要求。任何运营时间如此之长的组织都可能存在无法反映当前业务的遗留问题。我们认识到过去曾有过我们没有跟上步伐的孤立情况，在这些情况下，我们密切合作与监管机构合作解决任何缺陷，并迅速更新我们的政策和程序。”
Asiaciti 是 14 家信托提供商之一，其客户的离岸资金在潘多拉文件中被揭露。
文件中详述的财务安排跨越 200 多个国家，最早可追溯到 1971 年。它们揭露了与全球范围内令人震惊的人物有关的秘密资产、秘密交易和隐藏财富，包括逃犯、罪犯、名人、法官、税务官员、间谍首领和政治家。
该项目的规模超过了巴拿马文件，这是 2016 年由 ICIJ 领导的对离岸世界的调查，具有深远的国际影响，并在新西兰引起了政治震动。
巴拿马文件引发了对约翰·基（John Key）爵士领导的国家党政府的批评，因为他们透露，富有的外国人使用在这里注册的信托来庇护资产，而无需纳税或披露其身份。
批评者指责新西兰在监管外国人使用新西兰法律结构方面过于松散，同时试图创造一个开放的、对投资者友好的经济体。
基政府下令对该部门进行独立审查，发现新西兰关于外国信托的披露规则“不充分”，“不适合维护新西兰作为与其他司法管辖区合作打击洗钱和激进的税收做法”。
作为回应，政府对新西兰的离岸部门进行了改革，要求信托提供商与税务局分享有关其客户的更多信息。它还收紧了反洗钱法规，要求律师报告可疑交易。
然而，当局在 2017 年做出的外国信托将对新西兰征税的承诺尚未颁布。
